|
第一节 信 用
一、信用概述
（一）信用的含义：是一种以偿还本金和支付利息为条件的资金借贷行为。
（二）信用的特征（新增）
1、信用关系是一种债权债务关系---债务人应遵守承诺按期偿还商品或货币并支付利息，债权人则有要求对方按期足额偿还商品或货币并支付利息的权利。
2、信用具有债务偿还性和债权收益性----债权人在让渡实物或货币的使用权时，要求在归还时有一定的增值或附加额。
3、信用活动具有风险性---指债务人到期不能按期足额归还债权人的本金和利息的可能性。债权人能否到期收回本金，很大程度上取决于债务人的信誉和能力、国家法律制度的完善程度和社会道德规范。
二、信用的产生和发展
（一）信用的产生
1、私有财产的出现是早期信用关系存在的前提条件。
2、商品货币关系是信用的客观经济基础。
（二）信用的发展
|
发展形式 |
含义 |
理解 |
|
高利贷信用 |
通过贷放货币或实物以获取高额利息为特征的借贷活动 |
1、高利贷信用广泛存在于奴隶社会和封建社会的古老的信用关系；
2、两个特征和衡量标准：将所借资金投入非生产领域和贷款者对货币资金增值额的要求违反社会平均利润分配规律 |
|
早期资本主义信用 |
借贷资本-指货币资本家和银行为了获得利息而贷放给职能资本家的货币资金，其利息来源是雇佣工人创造的剩余价值 |
资本主义社会信用的形成基础是产业资本的循环与发展。从产业资本中游离并独立出来的闲置资本就转化为借贷资本。 |
|
现代信用活动 |
信用经济—指以货币经济为基础，以金融业的发达为条件，以信用交易为主要交易方式的经济形态。 |
现代经济活动变成高度发达的信用经济或金融经济。 |
三、现代信用的主要形式
|
形式 |
含义 |
特点或组成 |
局限性或作用 |
|
商业信用 |
指企业单位之间在买卖商品时，以延期付款或预付货款的形式提供的信用。 |
1、主体是工商企业；
2、客体是商品资本；
3、商业信用与产业资本的运动一致 |
局限性：
1、规模上和数量上的局限性；2、方向上的局限性；3、信用能力上的局限性；4、期限上的局限性（短期） |
|
商业信用工具主要是商业票据，包括期票和汇票两种。 |
|
银行信用 |
指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。 |
1、银行信用的债权人主要是银行，也包括其他金融机构；2、客体是单一货币资本；3、能力和作用范围大大提高；4、银行信用与产业资本运动不完全一致 |
银行信用在整个经济社会信用体系中占据核心地位，发挥着主导作用，但不能完全代替商业信用。 |
|
银行信用工具包括银行券、支票和金融债券三种类型 |
|
国家信用 |
指以国家和地方政府为债务人而形成的一种信用形式，分为国内信用和国外信用两种。 |
与生产流通过程无密切联系 |
特殊作用：1、调剂政府收支短期不平衡的手段；2、弥补财政赤字的重要手段；3、协调经济发展的重要手段 |
|
国家信用工具主要包括中央政府债券、地方政府债券和政府担保债券三种类型。 |
|
消费信用 |
公司企业或金融机构向消费者提供的，用于满足其生活消费需要的信用。
消费信用工具为信用卡—银行对具有一定信用的顾客发行的一种赋予信用的证书。基本功能：转账结算、储蓄、汇兑、消费贷款等。 |
消费信用方式一般包括赊销、分期付款、消费信贷三种。 |
积极作用：1、启动新的消费热点，提供人们的生活质量；2、拓展银行的经营空间，优化银行信贷资产结构提升银行竞争力；3、促进消费商品的生产和销售进而促进经济增长 |
|
国际信用 |
国际间相互提供的信用，是国际经济发展过程中资本运动的主要形式。 |
国际信用形式：
1、国际商业信用；2、国际银行信用（主要形式为出口信贷）；3、国际间政府信用；4、国际金融机构信用 |
国际信用日益成为国际结算、扩大进出口贸易、加强国际交往的重要工具 |
|
租赁信用 |
通过出租固定资产而收取租金的一种信用形式。租金一般高于同期银行利息。 |
租赁信用主要形式：
- 金融租赁；
- 经营租赁；
- 杠杆租赁
|
在物品出租期间，物品所有权仍归出租人所有，承租人有使用权。 |
【补充1】出口信贷：银行对出口贸易所提供的贷款，主要有卖方信贷和买方信贷两种形式。卖方信贷—出口方所在地银行向出口商提供的信贷，出口商对国外进口商提供延期付款销售
买方信贷—由出口方所在地银行或其他金融机构向进口方所在地银行或进口商提供贷款。
【补充2】金融租赁—财务租赁：是一种融资和融物相结合的租赁形式。即：承租人选设备，租赁公司购买，并出租给承租人。
【补充3】经营租赁—服务租赁：是一种以提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式，是一种由出租人提供维修、保养、管理服务、可撤销的、不完全支付的短期租赁形式。
【补充4】杠杆租赁—是一种投资和信贷相结合的租赁形式。即：出租人自筹20～40%资金，其余向银行借入，然后将购买的设备租给承租人，出租人以出租的设备和租金作担保向银行取得借款。
【例题】提供设备或工具短期使用权的信用形式是（ ）
A、金融租赁
B、杠杆租赁
C、经营租赁
D、财务租赁
【答案】C
【解析】经营租赁又称服务租赁，是一种以提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。
四、信用工具（新增）
（一）含义：信用工具是以书面形式发行和流通、借以保证债权人或投资人权力的凭证。是一种证明债权债务关系的信用凭证，具有法律效力的契约，一般需注明交易金额及偿还债务的具体条件。
（二）信用工具的分类
|
分类标准 |
基本含义 |
典型举例 |
|
按性质分类 |
债权凭证：代表持有人即债权人对发行人即债务人的债权，也称约定证券 |
国库券、公司债券、支票、汇票 |
|
所有权凭证：代表持有人即股东对企业的所有权，持有人分享企业盈利也承担风险，也称权益证券 |
股票 |
|
按期限分类 |
短期信用工具：一年以下
|
国库券、商业票据、银行票据、支票、信用证及旅行支票等 |
|
长期信用工具：一年以上 |
股票和中长期债券 |
|
按发行者的性质分类 |
直接信用工具：资金短缺单位在金融市场上从资金盈余单位直接融通货币资金的信用形式 |
股票和债券 |
|
间接信用工具：盈余单位把资金存放或投放到银行等金融中介机构，再由这些机构以贷款或证券投资的形式将资金转移到短缺单位手中的信用形式 |
金融机构发行的钞票、存款单、可转让存单、人寿保险单、各种借据和银行票据等 |
|
按是否与实际信用活动直接相关 |
基础性信用工具：指在实际信用活动中出具的能证明信用关系的合法凭证 |
商业票据、债券、股票
|
|
衍生性信用工具：在基础性信用工具之上派生出来的可交易凭证 |
各种金融期货合约、期权合约、掉期合约 |
五、社会信用体系与社会征信体系建设
（一）社会信用体系
1、定义：是与信用信息的征集、披露、使用有关的一系列法律法规、制度、规范、组织机构、监管体制、技术手段、交易工具的总和。
2、建立目的：旨在建立一个适应信用交易发展的市场环境，促进一国的市场经济向信用经济方向转变，即从以原始支付手段为主流的市场交易方式向以信用交易为主流的市场交易方式健康发展。
3、国务院“三定方案”赋予中国人民银行“管理信贷征信业，加强征信市场监督管理”的职责。
4、社会信用体系的核心：建立起一套有效的信用信息记录和传播机制，把失信者个体间的矛盾转化为失信者与全社会的矛盾，依靠市场经济内生的力量，实现社会对失信者的联防惩戒。社会信用体系包括信用信息系统、信用法律制度体系、信用中介服务体系、信用监督管理体系及守信激励与失信惩戒机制等系列内容。
（二）社会征信体系（新增）
1、征信：指专业化的机构依法采集、调查、保存、整理、提供企业和个人的信用信息，并对其资信状况进行评价，以此满足从事信用活动的机构在信用交易中对信用信息的需要，解决信贷市场信息不对称的问题。征信活动主要有四种形式：个人信用调查、企业资信调查、资信评级和商业市场调查。征信活动具有独立性、信息性、公正性、时效性等特点。
2、征信体系：企业和个人信用信息的征集、共享和报告制度，其主要作用是通过提高信贷市场信息共享程度，降低贷款机构收集信息的成本，提高信贷市场效率，防范金融风险，促进经济增长。征信体系主要是为借贷市场服务，同时也服务于商品市场和劳动力市场，是建立有效信用体系极为关键的环节。意义：专业化的征信机构对企业和个人信用状况信息的收集和整理，并对其信用等级进行科学、准确评定，将为商业银行有效控制信用风险提供有力的保证。
3、征信机构：依法设立的专门从事征信业务即信用信息服务的机构。包括信用等级机构、信用调查公司、信用评分公司、信用评级机构。
4、征信监管：政府对征信业的监督管理。
（1）必要性：征信业需要政府的有效监管来保证公众利益和国家经济信息安全；需要政府有效监管规范征信业的行为，以确保征信业的社会公信力；需要政府对其开办条件和资质进行认定；征信业是一个必须保护适度竞争的行业，市场的培育需要一个过程。
（2）监管内容：市场准入（监管的基本内容）；经营合规性监管（包括征信数据采集、披露程序和手段的合规性，对采用违反法律规定的程序、手段采集和使用数据的行为进行处罚）；对征信信息安全性的监管；对征信信息真实性问题引起的纠纷进行行政裁决。
【例题】征信活动的主要形式包括（ ）
A、个人信用调查
B、企业资信调查
C、资信评级
D、商业市场调查
E、经营合规性调查
【答案】ABCD
【解析】本题考查征信活动的主要形式，需要记忆。 |